El IRS aumenta los límites de exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones: esto es lo que puede donar sin pagar

Es más noble dar que recibir, dice el refrán, y dar bienes a sus seres queridos mientras aún está vivo es una excelente manera de que ellos disfruten de los beneficios de inmediato y de que usted se deleite al verlos mejorar sus vidas.

En 2024, los estadounidenses tendrán más razones para donar, porque el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha aumentado los límites para las exenciones de impuestos sobre donaciones y sucesiones a los montos de exclusión más altos de su historia.

Aquellos con grandes patrimonios siempre deben considerar las donaciones durante su vida como una estrategia para ayudar a reducir los impuestos mediante el uso de las exenciones de impuestos sobre donaciones anuales y vitalicias y sobre el patrimonio.

La exclusión anual del impuesto sobre donaciones ha aumentado

Actualmente, puedes donar a cualquier número de personas hasta 17.000 dólares cada una en un solo año sin impuestos. Para 2024, esto se incrementará a $18,000. Para las parejas casadas, habrá $36,000 disponibles para ser entregados a los beneficiarios, libres de impuestos, a partir del próximo año.

Exención del impuesto sobre donaciones de por vida

Además, el IRS ha anunciado que la exención vitalicia del impuesto sobre donaciones y sucesiones aumentará a $13,61 millones en 2024. Si una donación excede el límite anual ($17,000 este año, $18,000 en 2024), eso no genera automáticamente un impuesto sobre donaciones. La diferencia simplemente se toma del límite de exención de por vida de la persona y no se adeudan impuestos.

Por ejemplo, si fuera extraordinariamente generoso y le comprara a su amigo un automóvil por $20,000, excedería el límite anual de $17,000 para 2023 en $3,000 pero no tendría que pagar impuestos adicionales. Al utilizar el formulario 709 del IRS, declararía la donación y deduciría $3000 de su exención vitalicia de $12,92 millones para este año. Si estuviera planeando hacer una donación de este tipo en 2024, restaría $2000 de su límite de $13,61 millones.

Donar a un cónyuge que no es ciudadano estadounidense

Según los profesionales jurídicos de Morgan Lewis, las donaciones entre dos cónyuges estadounidenses son prácticamente ilimitadas (una pareja tiene 25,84 millones de dólares en exenciones de impuestos sobre el patrimonio y superar este límite sólo se gravará en el caso de la muerte del cónyuge superviviente).

Pero los obsequios a un ciudadano no estadounidense, independientemente de si es residente de EE. UU., se encuentran dentro de límites diferentes y están sujetos a un monto de exclusión fiscal anual. Para 2024, la cantidad anual que se puede dar a un cónyuge que no es ciudadano estadounidense aumentará a 185.000 dólares en 2024, frente a los 175.000 dólares de este año.

Salvo una extensión o una nueva legislación, la exención del impuesto vitalicio sobre sucesiones y donaciones volverá al nivel anterior a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 de $ 5,49 millones a la medianoche del 31 de diciembre de 2025. Por lo tanto, es importante abordar su donación. Planes de dar ahora, para que tú y tus seres más queridos no sólo podáis aprovechar el dinero mientras ambas partes estén vivas, sino también las exenciones de impuestos que conlleva dar.

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